Технико-экономическое обоснование (ТЭО)
Технико-экономическое обоснование (ТЭО) проекта пишется, когда требуется доказать необходимость выбора именно предлагаемого варианта оборудования, технологии, процесса, размещения оборудования и т.п.
Обычно технико-экономическое обоснование (ТЭО) проекта пишется для проектов внедрения новых технологий, процессов и оборудования на уже существующем, работающем предприятии, поэтому анализ рынка, маркетинговая стратегия, описание компании и продукта, а также анализ рисков в нем часто отсутствуют.
Требования к технико-экономическому обоснованию приобретения оборудования.
Технико-экономическое обоснование приобретения оборудования в целях создания и (или) развития, и (или) модернизации производства товаров (далее – ТЭО) должно включать следующие разделы:
- резюме проекта приобретения оборудования в целях создания и (или) развития, и (или) модернизации производства товаров;
- описание проекта;
- план-график реализации проекта;
- анализ рынка в сферах проекта;
- маркетинговый план;
- финансовый план;
- расчет показателей экономической и бюджетной эффективности проекта;
- анализ проектных рисков.
Информация, включенная в ТЭО, должна быть объективной, основываться на обоснованных данных и не противоречащих им разумных предположениях. Все числовые данные и ключевые предположения должны сопровождаться ссылками на источники информации с указанием даты, по состоянию на которую приведена информация.
Раздел «Анализ рынка в сферах проекта» должен включать:
- анализ рынка в сферах реализации проекта, в том числе определение диапазона цен продажи готовой продукции;
- сравнительный анализ деятельности конкурентов и ценовой анализ их предложений потребителям.
Раздел «Маркетинговый план» должен включать:
- определение потенциальных потребителей готовой продукции, обоснование выбора целевой аудитории
- план мероприятий по расширению рынка сбыта готовой продукции.
Раздел «Финансовый план» должен включать:
- план финансирования проекта.
- основные исходные данные, допущения и предпосылки, использованные для построения финансовых прогнозов;
- ключевые статьи доходов и затрат (в том числе инвестиционных и эксплуатационных) в период реализации проекта;
- результаты оценки воздействия изменений ключевых факторов риска на финансовые прогнозы;
- общая потребность в финансировании (в разбивке по основным категориям инвестиционных затрат);
- предполагаемая структура источников финансирования;
- размер, форма и условия предоставления финансирования иными участниками проекта.
- иную информацию, детализирующую результаты финансовых прогнозов.
«Расчет показателей экономической и бюджетной эффективности проекта» должен содержать:
а) расчет эффективности проекта:
- без привлечения средств субсидии;
- с привлечением средств субсидии;
б) расчет критериев экономической и финансовой эффективности проекта:
- чистая приведенная стоимость (NPV);
- внутренняя норма доходности (IRR);
- рентабельность инвестиций (RI) как соотношение NPV проекта и суммарной недисконтированной величины инвестиций субъекта, с точки зрения которого составлен прогноз денежных потоков (по умолчанию — управляющая компания);
- дисконтированный и недисконтированный сроки окупаемости проекта;
в) расчет бюджетной эффективности — прогноз денежных потоков, с разбивкой на статьи доходов бюджетов каждого из уровней бюджетной системы Российской Федерации;
г) выводы об экономической целесообразности реализации проекта и обоснование использования средств субсидии.
Характеристика работы:
- Это усеченный вариант бизнес-плана. В технико-экономическом обосновании (ТЭО) проекта не требуется анализ рынка, маркетинговая стратегия, описание компании и продукта, а также анализ рисков.
Для кого / для каких случаев используется:
- Для получения инвестиций, а также при принятии внутренних инвестиционных решений.